台商從大陸進行跨境資金調度要留意反避稅、反洗錢、外匯管制及匯率波動四大風險。
台商一般都是以BVI等第三地境外公司，在香港的銀行或台灣的OBU開立帳戶，以做為境外資金調度中心，如果單從大陸端看資金跨境調度問題，除了傳統的流動性及成本考量外，近期還須注意反避稅、反洗錢、外匯管制及匯率波動四大風險。
一、反避稅風險
實務中業務模式為進出口的大陸台商，多採用傳統三角貿易架構，透過第三地境外公司，也就是所謂的Trading公司，將部分利潤留存於境外公司中，通稱為TP（移轉定價），主要目地就是避稅。
香港及台灣早就將「稅務犯罪」列為洗錢上游犯罪，在大陸國辦函2017年84號文《國務院辦公廳關於完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見》中，明確要求銀行發揮在反避稅方面的「第一道防線」功能，後續的《反洗錢法》修訂後，也會將「涉稅犯罪」列入洗錢上游犯罪，迫使銀行承擔起防範稅務犯罪甚至是防範避稅的義務。
如此一來，台商未來在進行跨境資金調度時，會無法將避稅的資金自由在不同帳戶間移轉，銀行勢必要追溯資金來源並確定該筆資金是否已經完稅？是否存在偷漏稅或避稅嫌疑？這都將直接影響台商跨境資金的流通性。
二、反洗錢風險
不管是大陸、香港、台灣等全球銀行，對反洗錢問題日趨重視，銀行對每筆資金往來均會要求提供交易憑證，以證明匯款的真實性及合理性，這給台商跨境資金調度帶來一定程度風險，台商因疲於應付銀行各種證明資料的需求，造成資金調度效率驟降；另一方面，也有不少台商因資金提不出有效合理證明文件，使帳戶遭到銀行重點監管，甚至被銀行禁止交易或直接關戶。
台商除了要清理自己已開立的各類銀行帳戶，關閉不必要銀行帳戶外，還應簡化跨境資金調度路徑，針對每筆調度資金準備好相關證明資料讓銀行備查，並對各家銀行定義的大額交易報告和可疑交易報告制度進行瞭解，才能有效降低資金調度過程中遭到質疑。
三、大陸外匯管制風險
大陸目前仍採取嚴格外匯管制，這也會對台商跨境資金往來造成一定程度的風險，但要注意的是，大陸外匯管制主要針對註冊資本、外債等資本項下的資金往來採取嚴格管控，但對類似貨款等經常項下的貿易往來就限制沒那麼嚴格。
台商在進行跨境資金調度時，資金進出大陸的理由，應先考慮貿易項下的貨款預收或預付，這樣才能給資金在跨境調度過程中創造更大的合法空間，而且要注意的是，一但違反外匯法規，像是預付帳款長期未核銷、外幣應付帳款長期未支付並超過限額等情形，很可能會被外管局在外匯分類等級上從A類降級為B、C類，這樣一來對企業正常跨境資金收匯就會造成嚴重影響。
四、匯率風險
今年因疫情原因，人民幣對美元匯率波動幅度較大，對業務模式為「一頭在外」（境內採購境外銷售或境外採購境內銷售）的大陸台商帶來一定程度匯率風險，台商應減少交易幣種，降低換匯頻率，儘可能採同幣種進、同幣種出的資金收支原則，並在判斷美元變弱前題下，採取從境外銀行以外債借入弱勢貨幣的美元，置換大陸境內強勢人民幣貸款，或是透過保留強勢人民幣方式以降低匯率風險。